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国务院一锤定音!社保费率要降,税务征社保,企业几大利好政策

作者:桥箱公司采购部

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2018年10月29日 14:18:44


这周的国常会,开成了一场税收政策拨乱反正的纠偏会,对这几天最热议民生话题,都有了明确定调。

此次国常会确定几大利好,下面给大家划一下重点:

1、对个人在二级市场买卖新三板股票比照上市公司股票,对差价收入免征个税。

2、抓紧研究适当降低社保费率,确保总体不增加企业负担。目前全国养老金结余较多,可确保按时足额发放。(社保不增加,吃定心丸)

3、确保创投基金税赋总体不增,保持地方已实施创投基金税收支持政策稳定。(创投还按20%算)

这几项政策,就像一颗定心丸,让惊魂未定的企业家们,终于可以长出一口气;今夜,多少人或将喜极而泣!

最近这段日子,关于税收及社保的问题,甚嚣尘上!从娱乐圈,到创投,到游戏,再到社保新规...不断触动各方的神经,这也是全民最为焦虑的时刻。

各大券商首席也坐不住了,都在拼命呼吁:请求宽松减税!先是海通姜超为减税摇旗呐喊;中金梁红说减税是当务之急,甚至红屁股的任泽平,也说该减税了!

这次国务院的回应,承诺不增加企业负担,得到群众热烈的呼声,可谓是顺意民意,也是众望所归。

应该这么说,坚持减税,坚持改革开放,激活民间经济活力,这关乎到中国未来十年的国运!

01

过去几天,对提供了80%的就业,50%以上税收的中小企业来说,是最为焦虑和忐忑的时刻。

根据7月底《国税地税征管体制改革方案》规定,医疗、生育等保险费由税务部门统一征收,并且是全额足缴;新规一出,让很多中小企业老板惊魂未定。

一石激起千层浪,江苏常州一企业被追征十年的社保,总共200多万,犹如一发重磅炸弹,让全民患上社保的焦虑症。

毕竟,如果征税权利转交至税务部门手中,可以想象,社保征收力度将会前所未有的强硬,中小企业想逃税,或者按照最低额度缴纳社保,几乎是奢望!

社保新规这事,关系到数亿人的利益。根据2018年《中国企业社保白皮书》,中国社保缴费基数合规企业仅占27%,换句话说,73%的企业需要补交,核算下来,一年需要多拿出7300亿元。

假设一家200多个员工的公司,如果按照社保新规,每个月要多缴26万的税费,一年将近300万,这绝对不是一笔小数目!

在经济下行环境中,企业本来就不要过,现在背负这么大负担,很多企业根本就扛不住了。

有人会说,现在舆论太搞笑,打工的替小企业老板操心,觉得他们不能避税、全额交社保就是可怜!难道不知道偷税漏税是违法的吗?以后还需不需要劳动法了。

这话也没错,理性来说,按照最低标准缴纳社保,不仅损害了员工利益,还对合规的企业不公平。但这里有一个前提,就是企业必须活下去,这才是根本;如果企业都没了,别说社保,就业都是问题。

中国中小企业并非不努力,或者老板赚了全放自己腰包;咱们的宏观税负,本来就偏高,叠加今年去杠杆、贸易战、经济下行等影响。

今年不少企业生存很艰难,如果不给任何缓冲时间,一刀切实施的话,企业要不裁员,要不降薪,甚至只能被迫关门!

今天,企业家们诉求、社会的呼声,国务院都听到了;因此,这次常务会宣布:抓紧研究适当降低社保费率,确保总体不增加企业负担。

对很多中小企业来说,在悬崖边上走了一回,又一下子完全回到了平地,虚惊一场,喜大普奔!

02

除了社保,这些天整个创投圈忧心忡忡,不少人黯然伤神!

这源于一起创投基金税负暴增消息热传,坊间传闻:创投基金自然人合伙人必须按税率35%缴纳,以前是按20%征缴的;这意味着,有公司将补交上亿税款,对整个行业打击很大。

消息一出,创投圈炸锅了,有人甚至喊道:“不要砸死创业者!”

创投是创业的根基,如果创投圈死了,创业环境就真的死了,这绝非是危言耸听。

一旦创投行业恶化,仅私募股权基金会像P2P一样暴雷,对于新企业的投资,也将越来越少...届时,创投只能成为一潭死水。

这几年,大家看到了京东,小米、拼多多的财富神话,很多创投机构赚几百上千倍,一夜暴富,意气风发!

但一将功成万骨枯,每一个赛道的独角兽背后,都倒下了众多的竞争公司;包括O2O、共享单车、电商、游戏等各个领域,莫不如此。

投资成功的概率,跟创业是一样的,在中国每个1%成功、背后是99%的倒下;也就是说,一家让创投们赚钱的企业,背后就有若干家失败的企业,数亿乃至十亿打水漂的银子。

创业者和创投都不容易,尤其今年是创业投资环境最差的一年!如果对创投提高税赋,那么,很多新资本很可能将抽脚离去,中国的创业环境将大幅降温。

这次国务院定调,创投还按20%征税,让多少忧心忡忡的机构,突然就欢欣鼓舞!

03

前几天,央行召集14家银行和29家企业座谈,易纲亲自坐镇,几大行一把手全部列席,规格很高!易行长强调,对国有和民营企业在贷款政策一视同仁,进一步加大金融支持力度。

但到了民营企业家讲话,东方园林董事长何巧女开场这么说,“现在民营企业太难,如果易行长给我批准一个银行,我一定拯救那些企业于血泊之中,一个一个地救。”

这席话引得全场都笑了,但却掩盖不住民企的心酸,东方园林这么大的民企,还是上市公司,都已经站在悬崖边上。

中国小企业可是百万家,A股上市公司才3000多家,可以说是万里挑一,他们都活不好,其它小企业的日子有多难,可想而知!

中小企业为何突然不行,除了自身多元化、负债太多!外部的环境变化,也是重要的催化剂。

今年以来,经济下行,去杠杆、信贷趋紧,环保趋严、社保新规...这些连环杀招,导致民企举步为艰!毕竟,相比财大气粗的国企,民企抵御风险的能力,处于绝对的劣势。

而央行帮帮他们的,只是信贷,像社保负担增加,环保督查影响生产,央行听了能怎么办?

因此,这次国务院的会议,支持创投、支持中小企业,就像一场及时雨,慰籍了中小企业主们的心,让人倍感振奋!

中小企业贡献全国80%就业、70%左右专利、50%以上的税收,解决了多数人的就业...

人民日报:厘清社保缴费新规的三个误读

日前,全国人大常委会审议通过新个税法,起征点上调至5000元,并明确设立抵扣机制,让很多人着实高兴了一番。本想着手里的钱袋子终于能鼓一些了,但近来网上却盛传,社保缴费新规将导致费额提高,与个税减少的部分相抵消后,有一些人拿到手的工资会不升反降。还有机构预测企业与个人将补缴共计近2万亿元社保,超七成的企业日子将难过了。

疑问一:社保新规将导致个税调整后到手工资反而变少?

人民日报:一般来说,各地以统计部门发布的上一年城镇非私营单位在岗职工平均工资确定缴费基数,以基数的300%作为上限,60%作为下限。对大多数人来说,上一年月平均工资都在这个区间里,所以缴费基数就是自己的实际工资,不存在“按最低工资缴费”一说。只有收入落到这个区间之外的人,才按上下限作为基数来缴费。

疑问二:企业与个人将补缴共计近2万亿元?

人民日报:有地方税务人士透露,目前税务部门与人社部门强调稳定为主,并没有谈论强化征管。实际上从明年开始,像社保缴费登记、变更信息、人数等仍由人社部门负责,税务部门只负责社保费的申报和征收,对社保费的稽查暂未确定。因此社会上担心明年开始征管大幅加强并没有道理。

疑问三:30%的利润要没,超七成的企业日子将难过了?

人民日报:针对社保费的政策并没有变化,变化的只是征管方式。征管能力增强后,国家会统筹考虑,根据实际调整。专家表示,税务部门负责征收社保费之后,征管能力确实会增强。但国家层面会考虑企业负担实际问题,在当前情况下不太可能出现企业负担飙升的情况。实际上,我国社保费率已阶段性降低。2015年以来,我国先后4次降低社保费率,总体社保费率从41%降到37.25%,减少企业成本约3150亿元。

社保征管改革影响究竟多大?

2018年7月20日,《国税地税征管体制改革方案》规定,从2019年1月1日起,推行社保征管体制改革,各项社保将交由税务部门统一征收。

具体征管细节或将如何推进?新的征管体制将对企业、行业乃至宏观经济带来多大影响?中国人民大学财政金融学院的马光荣教授昨日进行了解读。

谨慎的三个观点:

第一,社保征管体制改革确会加重企业社保负担,如果严格执行的话,企业社保负担会上升50%左右。

第二,对企业会产生比较大的冲击,企业用工成本大概会上升7.5%,相当于企业利润会减少8.2%。

第三,不同行业受到的冲击有所差异,劳动密集型企业、中小民营企业受到影响会比较大。不同地域受到的影响也会有所差异,东南沿海影响较大,东南沿海一些省份因为之前征管比较松,实际税负比较低,所以受的影响比较大。

乐观的三个观点:

第一,我们上面的结论是假设税务部门100%严格征收,估计的结果是一个上限,但我们预计政府在接下来可能会出台一些过渡性的安排,使企业逐步地过渡到严格缴纳的状态,但大的趋势还是会越来越严格。

第二,关于追缴的问题,我认为是不会去追缴,除非企业之前被社保部门认定欠费。

第三,未来社保费越来越严格会加重企业的负担,但是我认为政府在整个减税的大背景下也会逐步降低法定的社保费率来对冲严格征管加税负,最终确保企业整体税负应该会在中长期之内不会出现大幅度上升的状况。

而在此前国君宏观团队的测算中,在征管体制改革后,企业与个人将补缴共计近2万亿元。若企业与个人按照当前费率共同承担,将影响企业利润总额13.4%,短期增加企业运营压力。若完全由个人负担,将进一步压低当前居民消费,累计对GDP带来1.5个百分点的冲击。不过国君团队同时称,测算方法存在高估可能,因为平均工资角度忽略了超过社保缴纳基数上限人员的薪资,该因素也是其他测算方法的高估可能原因之一。

国君团队分析认为,社保征收体制改革推行过程中,社保收支增速差扩大,养老金缺口压力上行,使得征收方式的改革存在一定的必要性与合理性。但与此同时中国企业社保费率位居全球高位,由于高费率和过往征收机制相伴随的企业逃缴少缴比例较高,使得征收改革的推进受到了一定的现实制约,因此社保征收制度的改革,从居民长远福利来看具有一定的促进作用,但短期又对部分企业和居民带来了较大压力。

国君团队认为,从地域上,江苏、山东、广东、河南多缴额度较高,名列全国前茅,北京、上海等发达城市补缴额较小,整体压力较低。而从行业来看,医药生物、纺织服装、国防军工、机械设备、休闲服务等行业所受影响较大。上述行业在营业成本上升和利润冲击两个维度的加总排名居于各行业前列。

此前中新网报道称,不缴、少缴的基本都是中小企业,而央企、国企、上市企业等一般比较规范,社保基本都能足额缴纳。在保就业、保消费的政策出发点下,很有可能会出台社保缴费降低的政策,一旦落地这些企业不啻是迎来重磅利好。

经济学家开出“减税”药方

姜超:减税相当于增加了企业利润率政府也会从中受益

海通证券首席经济学家姜超近期研报认为在严格缴纳社保费用的同时,是不是应该考虑从企业增值税、所得税的角度减税,来减轻企业的负担?

减税相当于增加了企业利润率,企业能赚钱、就会把资金投向更有利润的方向,而从美国来看,科技创新、服务业领域的利润丰厚,如果优秀的企业愿意巨额投入搞研发,那么创新就会成为可持续的经济增长动力。

政府减税也会从中受益。从短期看,减税以后好像政府的钱就少了,但是如果减税能够换来经济长期更好的增长,未来企业的利润更好了、居民的收入更高了,那么将来政府可以有更多的收入。这其实就是经典的拉弗曲线告诉我们的:如果税率过高,政府收入非但不会上升,反而会下降;而如果降低高税率,政府收入非但不会下降,反而可能上升。

任泽平:减税清费是当前最优选项

恒大研究院任泽平发表观点称,2016-2017年去产能和去库存基本完成,2018年去杠杆行至中盘、步入稳杠杆,政策重心应逐步转向降成本和补短板,从以前的做减法“三去”转向做加法“一降一补”,这将是未来提升企业和民众信心、决定改革诚意的关键举措,也关系能否迈向高质量发展阶段的改革成败。

任泽平认为,中美间的竞争实质是改革的竞争,从政策效率看,结构性改革优于单纯的减税,减税优于基建,基建优于货币放水刺激。

推动供给侧改革,减税清费降社保是当前的最优选项,将资源从政府转移到居民和企业部门,资源配置效率提高,虽见效慢,但放水养鱼,更可持续更长远,受惠群体更加广泛。

次优选项是基建,但要增加有效投资,往人口、产业流入的区域增加投资,增加地下管廊等“看不见的投资”,避免消费性的楼堂馆所建设,发挥公共投资的正外部性效应,但由于涉及利益链条及财政投资的挤出效应要慎重行之。

最差的选项为货币放水刺激,导致产能过剩、债务和杠杆高企,资产价格泡沫,进一步扩大收入分配差距。

李迅雷:扩消费拉动经济当务之急是减税

8月31日,中泰证券经济学家李迅雷在2018中国私募基金高峰论坛会上表示,当务之急还是要减税,减税的核心就是国民收入的再分配,在居民部门、政府部门和企业部门三个部门之间有一个合理分配。

过去中国仅仅是增量经济,增量经济会把很多问题掩盖掉,现在中国经济是存量经济为主导的,很多问题都会爆发出来。如果给企业的所得少了,企业的投资意愿就下降;给居民部门的收入分配少了,居民部门的消费意愿就会下降,这会导致企业的收入增速进一步下降。

所以这是一个恶性循环,不是一个良性循环,良性循环的前提是企业有投资意愿,居民有比较强的消费意愿。虽然税率下降,但是税率未必会大幅下降,所以当务之急是必须要进行调整、进行改革,只有这样才能够使得中国经济在结构调整当中得到一个良性发展。


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交臂非故 2018/10/27 16:01:06
中小企业税负提高了,应该按照不同阶段不同行业来征收税务,前三年对新注册中小企业免税,等猪活下来,长大了再割肉。否则韭菜刚出芽甚至没出芽就挂了!不一地鸡毛才怪!
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